El Estado ingresó 72.157 millones de euros en recursos no financieros en el primer trimestre de 2025. Eso supone un nuevo récord histórico. La subida del 4,4% respecto a marzo de 2025 se vincula directamente con la inflación persistente y las crisis geopolíticas. El Gobierno no deflactó las tarifas del IRPF, lo que generó 2.294 millones adicionales. Así cumplió sus compromisos de déficit con la Comisión Europea sin nuevas medidas fiscales.
¿Cómo afectó la inflación a los ingresos fiscales en 2025?
La inflación no solo encareció la vida de los ciudadanos. También actuó como un efecto escalón fiscal. Al no actualizar las escalas del IRPF, los contribuyentes pasaron a tributar en tramos superiores sin haber aumentado su poder adquisitivo. Este fenómeno se conoce como efecto arrastre fiscal.
El Gobierno lo reconoce abiertamente ante Bruselas. En su último informe de progreso del plan fiscal, detalla que el 100% del ingreso adicional por IRPF provino de esta falta de actualización. No hubo subidas de tipos. Solo inercia tributaria.
¿Qué dice la normativa europea?
La Directiva 2021/1119 de la UE exige que los Estados miembros mantengan la estabilidad presupuestaria. España debía limitar su déficit al 3,5% del PIB en 2025. El ingreso extra por inflación permitió cumplir ese objetivo sin recortes ni nuevos impuestos.
¿Qué papel jugó la guerra en Irán en la recaudación?
El estallido del conflicto en el Golfo Pérsico alteró los mercados energéticos. Los precios del petróleo y la electricidad se dispararon. Eso impulsó los ingresos por IVA, que crecieron un 4,9% hasta 31.855 millones.
Aunque el Gobierno redujo el tipo impositivo del IVA energético del 21% al 10% y el Impuesto Especial sobre la Electricidad del 5,11% al 0,5%, los ingresos brutos por IVA subieron un 5,4% (hasta 33.110 millones). La razón: mayor volumen de operaciones gravadas y menor proporción de devoluciones (solo el 19,3%).
¿Fue sostenible esta estrategia?
No. El efecto escalón es transitorio. Cuando la inflación se normalice, los ingresos caerán. Además, la reducción de tipos impositivos en sectores clave generó una pérdida de recaudación que solo se compensó con el aumento de base imponible.
¿Qué impacto tuvo esto en los autónomos y las familias?
Los ingresos fiscales récord no se tradujeron en mayor inversión pública. Al contrario: el gasto social se estancó. Mientras tanto, los autónomos destinan ya el 40% de sus ingresos al alquiler, según datos recientes. La presión fiscal indirecta —por IVA y impuestos especiales— golpeó con fuerza a los sectores más vulnerables.
¿Qué dice la ley española sobre la actualización de escalas?
El Artículo 72 de la Ley General Tributaria establece que las escalas del IRPF deben actualizarse anualmente según el IPC. Pero el Gobierno optó por no hacerlo en 2025, amparándose en una cláusula de excepcionalidad por “circunstancias económicas extraordinarias”.
¿Qué ingresos tributarios marcaron récord en 2025?
- Ingresos totales no financieros: 72.157 millones (+4,4% interanual)
- Ingresos por impuestos: 62.474 millones (86,6% del total)
- IVA recaudado: 31.855 millones (+4,9%)
- IVA bruto: 33.110 millones (+5,4%)
- Ingreso adicional por no deflactar IRPF: 2.294 millones
- Devueltos por IVA: 19,3% del total solicitado
Datos Clave:
- El efecto escalón fiscal generó más ingresos que cualquier nueva medida tributaria en 2025.
- La guerra en Irán alteró los precios energéticos y amplió la base imponible del IVA.
- La Comisión Europea aceptó la estrategia como compatible con las reglas fiscales de la UE.
- El alquiler ya consume el 40% del gasto de los autónomos, evidenciando una brecha entre recaudación y bienestar.
- La Ley General Tributaria permite excepciones a la actualización de escalas, pero su uso recurrente erosiona la equidad fiscal.
El contexto actual muestra una paradoja: el Estado recauda más, pero la presión fiscal real sobre los hogares y pymes sigue creciendo. La inflación y los conflictos geopolíticos no son solo riesgos macroeconómicos. Son palancas fiscales no declaradas. Y su uso sin contrapesos legales o sociales genera desconfianza en la transparencia del sistema tributario.
